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《内刊》第14期:浅谈企业内控 | 得控则强,失控则弱,无控则乱

2019-04-02

信息来源: 内控与MIS部 

 

 

 

企业内控并不与整章建制画等号,也不等同于各规章制度的集合,而是业务运行时紧密相连、相互影响的动态机制;企业内控也不是相互制约,而是企业经营状况的重要影响因素,是企业实现健康、长远发展的基本保障。有“中国版萨班斯法案“之称的《企业内部控制基本规范》在企业治理、职权控制和信息发布方面提出了极为严格的监管要求。
 

完善企业内控,需要做三件事

第一:认同内控理念
 
现在很多企业普遍存在不相容职务未分离的现象(如会计兼任出纳,审核审批兼任执行,内审兼任内控等)。这种基于“信任”进行管理的管理理念需要及时调整转变,需要通过规范组织架构、职责体系、流程设置等手段以实现企业战略目标。因为内控是一项长期工作,若管理层对内控理念短期接受,往往也只带来形式化效果。
 
第二:结合所处行业背景
 
确认内控体系所需战略输出针对汽车金融行业,针对日益激进的竞争环境以及进入壁垒低引发的各种私人企业,小贷公司的产生,汽车金融机构也正在努力提升自身风险防范及控制能力。汽车金融高度依赖IT系统作为业务的支撑,IT内控已成为企业信息化管理中规避潜在风险的重要方法。使用技术手段实现IT内部控制与IT风险管理,方能帮助企业规避风险,提高管理水平。
 
第三:了解企业内控存在局限性
 
对于一个成熟的已建立完整的内控体系且有效实施的汽车金融企业,即使有效的内部控制减少了人为干预会造成的企业内控失效,内部控制也无法防范监管机构下发的政策变化、经济环境金融市场变化的外部风险。

你读懂内控的重要性了吗?内部控制制定、执行的科学与否,直接关系到企业能否实现战略目标,内部控制要求单位将近期利益与长远利益结合起来,在单位经营管理中努力做出符合战略要求、有利于提升可持续发展能力和创造长久价值的策略选择。它要求结合自身所处的特定经营、行业和经济环境通过健全有效的内部控制,不断提高营运活动的盈利能力和管理效率。单位通过内部控制保证信息质量真实可靠,这有利于单位管理层做出科学的决策和对营运活动及业绩的监控并且有利于提升单位的诚信度和公信力维护良好的单位形象;良好的内部控制,为企业保驾护航。